所得控除のために個人事業主が忘れず申告しておくべきポイントをご紹介

確定申告前にチェック!個人事業主税金対策

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青色申告での減価償却

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個人事業主の控除を知る

個人事業主の控除を知る 個人事業主は、確定申告をして所得を確定し、所得税を納めなければなりません。たくさん儲かっている人もそうでない人も納める税金はできるだけ安いほうがいいですよね。納税額は、課税所得に応じて高くなっていきますが、その課税所得を抑えることができるのはご存知でしょうか。
税金の計算には、所得控除という項目があり、該当するものがあれば一定金額、又は全額を課税所得からマイナスできるようになっています。つまり、所得控除が多くなればなるほど、納税額が減っていくのです。忘れやすい所得控除についてご紹介します。

雑損控除

雑損控除は、災害、盗難、横領によって家財や住宅などの資産に損害を受けた場合、一定の金額を課税所得から差し引くことができます。
資産の所有者が、納税者本人か、納税者と生計を共にする配偶者、その他の親族で、かつその年の総所得金額が38万円以下の人が対象となり、対象物は、生活に通常必要な住宅、家具、衣類などであることとされています。事業用の資産、別荘、貴金属などは、30万円を超えないものに限ります。また、詐欺や恐喝の場合には雑損控除にすることはできませんので注意してください。雑損控除として控除できる金額や、その計算方法、手続きについては、国税庁のホームページで確認するか、税理士などに相談するとよいでしょう。

医療費控除

以外に忘れやすいものが医療費控除です。控除対象になる医療費の計算が難しいので計上しない人も多いようです。基本的な計算式は、1月1日から12月31日の1年間で支払った医療費の合計金額から、生命保険などで補填された金額を差し引いたものが10万円以上になった場合に適用できます。
また、医療費の合計には、関連する費用も含まれます。例えば、通院のために利用したタクシー代、薬局で買った薬代などです。必ず領収書をとっておきましょう。

寄付金控除

国や地方公共団体などに特定寄附金を寄付すると、その金額を課税所得から差し引くことができます。なお、政治活動寄付金や認定NPO法人への寄付は、所得控除の他に、税額免除という仕組みを適用することができ、どちらか有利な方を選択できます。
今流行りの「ふるさと納税」もこの仕組を利用したものです。地方公共団体に寄付という形でお金を支払うことで、その分が自分の課税所得から減額されるので、納税という言葉が使われているようです。ただし、2千円以上を寄付しないと寄付金控除には該当しませんので注意が必要です。また、最大でも所得の40%までと決められています。

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個人事業主の控除を知る

個人事業主の控除を知る 知っていれば得をする、知らなければ損をする。まさにそんな仕組みと言えるのが「控除」です。医療費控除、配偶者控除、扶養控除、生命保険料控除、社会保険料控除、地震保険料控除、雑損控除、寄付金控除、寡婦控除など、色々な条件ごとに控除の種類があります。保険料控除や寄付金控除は、きちんと申告しなければ控除にならず、払わなくてもよかった税金を支払うことになりますので、該当する控除がないか、すべてチェックしましょう。

個人事業主の青色申告での減価償却

個人事業主の青色申告での減価償却 節税のための知識として、減価償却について理解しておきましょう。今年はもうかったから、節税と投資のつもりで少し高価な備品を買おう!と、10万円以上の備品を買ったのに、全額経費処理できなくて、思ったような節税にならなかった。ということがあります。10万円以上のものは「資産」になるため、消耗品や備品としての一括処理ができません。資産として計上し、何年間にわけて「減価償却費」という名の経費として処理しなければなりません。青色申告は、この減価償却に関する特例があります。

個人事業主におすすめ!青色申告会

個人事業主におすすめ!青色申告会 個人事業主の税務や法律相談サポートをしてくれるのが、一般社団法人である青色申告会です。青色申告会とは、青色申告納税者による団体組織で、各地にあります。ひとりで確定申告をするには自信がない・・という人にも、税理士と契約するのはまだ早いかなと思っている人にも、心強い味方になるでしょう。確定申告の作成に関する相談はもとより、通常の経理処理の相談などにも乗ってもらえます。また、福利厚生事業や各種保険加入制度などもあり、個人事業主にとって様々な特典のある団体です。

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